Rozwijasz firmę? Część kosztów może wrócić do Ciebie w podatku.
Przedsiębiorcy inwestują w nowe produkty, technologie, maszyny i roboty. Nie zawsze jednak wiedzą, że działania, które już prowadzą albo dopiero planują, mogą pozwolić na znaczące zmniejszenie obciążeń podatkowych.
- 200%
- dodatkowego odliczenia kosztów wynagrodzeń B+R
- do 70%
- kosztów nowej inwestycji – limit pomocy w PSI
- 150%
- kosztów robotyzacji w rozliczeniu podatkowym
Nie zaczynamy od ulgi. Zaczynamy od tego, co dzieje się w Twojej firmie.
W FLC Group pomagamy przedsiębiorstwom identyfikować i wykorzystywać dostępne instrumenty wsparcia podatkowego związane z rozwojem działalności.
Analizujemy projekty, procesy, inwestycje i ponoszone koszty, a następnie sprawdzamy, czy mogą one pozwolić przedsiębiorstwu na skorzystanie z dostępnych preferencji.
Łączymy wiedzę dotyczącą finansowania inwestycji, projektów B+R, procesów technologicznych, finansów i biznesu, aby spojrzeć na przedsiębiorstwo szerzej niż tylko przez pryzmat deklaracji podatkowej.
Ulga badawczo-rozwojowa
Rozwijasz produkty i technologie – możesz dodatkowo rozliczyć koszty.
Czytaj więcej PSIPolska Strefa Inwestycji
Zwolnienie z podatku dochodowego CIT lub PIT dla nowej inwestycji.
Czytaj więcej ROBOTUlga na robotyzację
Automatyzujesz produkcję – możesz obniżyć podatek.
Czytaj więcejFirma może prowadzić B+R, nawet jeżeli nie posiada laboratorium.
Jednym z najczęstszych błędów jest utożsamianie działalności badawczo-rozwojowej wyłącznie z działalnością laboratoriów, uczelni czy dużych centrów badawczych. Tymczasem prace B+R mogą być prowadzone również w zwykłym przedsiębiorstwie produkcyjnym, technologicznym, informatycznym czy inżynieryjnym.
Jeżeli firma opracowuje nowe lub ulepszone produkty, tworzy prototypy, rozwija technologie, projektuje nowe rozwiązania konstrukcyjne, prowadzi próby technologiczne, rozwija oprogramowanie albo rozwiązuje problemy techniczne wymagające stworzenia nowych rozwiązań – warto przeanalizować, czy część tej działalności może spełniać warunki działalności badawczo-rozwojowej. I właśnie od tego zaczynamy.
Rozwijasz produkty i technologie – możesz dodatkowo rozliczyć koszty.
Ulga badawczo-rozwojowa pozwala przedsiębiorstwom prowadzącym działalność B+Rdodatkowo odliczać od podstawy opodatkowania określone koszty związane z realizacją tych prac.
W praktyce ten sam wydatek, który wcześniej został uwzględniony jako koszt uzyskania przychodu, może – po spełnieniu określonych warunków – ponownie wpływać na zmniejszenie podstawy opodatkowania. Przy odpowiedniej skali działalności B+R korzyść podatkowa może być istotnym elementem finansowania dalszego rozwoju przedsiębiorstwa.
Jakich kosztów może dotyczyć ulga B+R?
- wynagrodzenia pracowników i współpracowników B+R
- materiały i surowce
- sprzęt specjalistyczny
- usługi i ekspertyzy
- wykorzystanie aparatury badawczej
- ochrona własności przemysłowej
- odpisy amortyzacyjne (w przewidzianych prawem przypadkach)
Najważniejsze jest jednak nie samo znalezienie wydatku na fakturze. Trzeba najpierw wykazać, że przedsiębiorstwo rzeczywiście prowadzi działalność spełniającą przesłanki B+R, powiązać z nią koszty i przygotować sposób ich wyodrębnienia oraz dokumentowania. Zaczynamy od projektu, a dopiero później przechodzimy do kosztów.
Nie szukamy B+R w księgowości. Szukamy go w działalności firmy.
Rozmowa wyłącznie z działem księgowym często nie wystarcza. Informacje o rzeczywistych pracach rozwojowych znajdują się przede wszystkim u osób odpowiedzialnych za:
- technolodzy
- konstruktorzy
- programiści
- inżynierowie
- produkcja
- rozwój produktu
- wdrażanie nowych procesów
Poznajemy realizowane projekty, problemy technologiczne, zakres prac, elementy twórcze i rozwojowe oraz osoby uczestniczące w ich realizacji. Na tej podstawie pomagamy wyodrębnić działalność, która może kwalifikować się jako B+R, i budujemy dokumentację pozwalającą ją odpowiednio opisać i rozliczyć.
Ulga podatkowa dla nowych inwestycji.
Przedsiębiorstwo planujące nową inwestycję nie zawsze musi ograniczać się do poszukiwania dotacji lub preferencyjnego finansowania. Jednym z najważniejszych instrumentów wspierających rozwój przedsiębiorstw w Polsce jest Polska Strefa Inwestycji – PSI.
Mechanizm ten umożliwia przedsiębiorcy realizującemu kwalifikującą się nową inwestycję uzyskanie zwolnienia z podatku dochodowego CIT lub PIT.Nie jest to dotacja wypłacana przedsiębiorcy – korzyść pojawia się poprzez możliwość niepłacenia podatku od dochodu z działalności objętej decyzją o wsparciu, do wysokości przysługującego limitu pomocy publicznej.
W efekcie firma może przez kolejne lata pozostawiać część wypracowanego kapitału w przedsiębiorstwie i przeznaczać go na dalszy rozwój.
kwalifikowanych kosztów nowej inwestycji – w regionach o najwyższej intensywności pomocy, po uwzględnieniu preferencji dla mikro i małych przedsiębiorstw.
Nie oznacza to wypłaty 70% wartości projektu, lecz możliwość korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego aż do wykorzystania limitu pomocy. Wysokość pomocy zależy od lokalizacji, wielkości przedsiębiorstwa i wartości kosztów kwalifikowanych.Decyzja o wsparciu wydawana jest na wiele lat, a okres korzystania z systemu zależy m.in. od lokalizacji inwestycji. Przy dużych i rentownych przedsięwzięciach PSI może mieć wartość porównywalną z bardzo dużym dofinansowaniem.
Możliwość skorzystania z pomocy należy przeanalizować przed rozpoczęciem inwestycji i przed podjęciem zobowiązań, które mogą zostać uznane za jej rozpoczęcie – np. przed zakupem nowej linii, rozbudową zakładu czy uruchomieniem nowego produktu.
Najlepszym momentem na rozmowę o uldze inwestycyjnej jest moment przed podjęciem decyzji inwestycyjnych.
Sprawdzamy charakter planowanego przedsięwzięcia, lokalizację, status przedsiębiorstwa, zakres działalności, wartość planowanych nakładów oraz możliwość spełnienia kryteriów ilościowych i jakościowych wymaganych w PSI. Następnie analizujemy potencjalną wartość pomocy i oceniamy, czy PSI jest rzeczywiście atrakcyjnym rozwiązaniem dla danego projektu.
Jeżeli tak – pomagamy odpowiednio skonstruować inwestycję i przygotować dokumentację niezbędną do ubiegania się o Decyzję o Wsparciu.Celem jest stworzenie takich warunków realizacji inwestycji, aby przedsiębiorca mógł rzeczywiście wykorzystać przysługujące mu zwolnienie podatkowe.
Automatyzujesz produkcję – możesz obniżyć podatek.
Robotyzacja to nie tylko sposób na zwiększenie wydajności przedsiębiorstwa. Na zasadach obowiązujących w 2026 roku może również przynieść dodatkową korzyść podatkową.
Ulga na robotyzację pozwala przedsiębiorcy dodatkowo odliczyć 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na kwalifikowaną robotyzację.
Ulga może obejmować nie tylko sam zakup robota.
- robot przemysłowy
- maszyny i urządzenia peryferyjne
- systemy bezpieczeństwa
- czujniki i sterowniki
- urządzenia do monitorowania i zarządzania
- wartości niematerialne i prawne
- szkolenia
- kwalifikowany leasing
Nie każda automatyzacja jest robotyzacją.
Zakup automatu, maszyny CNC czy rozbudowanej linii produkcyjnej nie oznacza automatycznie prawa do skorzystania z ulgi. Przepisy określają cechy, które musi spełniać robot przemysłowy oraz zakres wydatków objętych preferencją.
Dlatego analizujemy konkretną inwestycję i jej konfigurację technologiczną – nie tylko samo urządzenie, ale również elementy współpracujące z robotem i cały zakres przedsięwzięcia.
Najpierw technologia. Później kwalifikacja podatkowa.
Kompleksowo analizujemy dostępne preferencje.
Przedsiębiorca nie musi wiedzieć, z której ulgi powinien skorzystać. To nasze zadanie.
Sprawdzamy, czy w przedsiębiorstwie występują działania B+R, czy planowana inwestycja może kwalifikować się do Polskiej Strefy Inwestycji oraz czy wydatki związane z automatyzacją mogą zostać objęte ulgą na robotyzację. Następnie szacujemy potencjalną korzyść i określamy zakres prac.
- 01
Analizujemy przedsiębiorstwo
Poznajemy model działalności firmy, realizowane projekty, produkty, technologie, procesy produkcyjne i plany inwestycyjne.
Nie ograniczamy się do dokumentów księgowych. Rozmawiamy również z osobami, które faktycznie odpowiadają za rozwój produktów, technologii, produkcji i inwestycji.
- 02
Identyfikujemy możliwe ulgi
Na podstawie przeprowadzonej analizy wskazujemy instrumenty, które mogą znaleźć zastosowanie. Nie zakładamy z góry, że przedsiębiorca powinien korzystać z określonego rozwiązania.
Najpierw sprawdzamy, gdzie rzeczywiście istnieje potencjał do uzyskania korzyści.
- 03
Obliczamy potencjalną wartość korzyści
Ulga powinna mieć uzasadnienie ekonomiczne. Analizujemy potencjalne koszty kwalifikowane, poziom odliczenia, wartość inwestycji, wysokość możliwej pomocy oraz sytuację podatkową przedsiębiorstwa.
Pozwala to ocenić, czy dane rozwiązanie przyniesie firmie realną korzyść i jaka może być jej skala.
- 04
Przygotowujemy dokumentację
Korzyść podatkowa powinna być oparta na odpowiedniej dokumentacji. W zależności od rodzaju ulgi przygotowujemy opisy projektów, analizy działalności B+R, zestawienia kosztów, metodologię ich kwalifikowania, dokumentację dotyczącą realizowanych prac i inwestycji oraz materiały potrzebne do rozliczenia preferencji.
W przypadku Polskiej Strefy Inwestycji przygotowujemy dokumentację dotyczącą nowej inwestycji oraz wspieramy proces uzyskania Decyzji o Wsparciu.
- 05
Łączymy część biznesową, technologiczną i finansową
Przy B+R trzeba zrozumieć technologię i charakter prowadzonych prac. Przy robotyzacji – urządzenia, proces produkcyjny i sposób ich wykorzystania. Przy PSI – inwestycję, model biznesowy, lokalizację, nakłady i planowany rozwój przedsiębiorstwa.
Łączymy wiedzę o przedsiębiorstwie z analizą finansową i dokumentacyjną.
- 06
Współpracujemy z księgowością przedsiębiorstwa
Po zidentyfikowaniu projektów i kosztów pomagamy przygotować dane w taki sposób, aby mogły zostać prawidłowo wykorzystane przy rozliczeniu preferencji.
Przekazujemy księgowości przygotowane analizy, zestawienia i dokumentację potrzebną do właściwego ujęcia ulgi.
- 07
Pomagamy przygotować firmę na pytania i weryfikację
Przedsiębiorstwo powinno być przygotowane do wykazania, dlaczego określone projekty lub koszty zostały uznane za kwalifikowane. Dlatego przykładamy dużą wagę do dokumentowania sposobu realizacji projektów i przyjętej metodologii.
W przypadku pytań pomagamy wyjaśnić przyjęte założenia oraz odtworzyć sposób kwalifikacji poszczególnych działań i wydatków.
Ulgi, dotacje i pożyczki – razem, nie osobno.
W FLC Group nie patrzymy na ulgi podatkowe w oderwaniu od innych możliwości finansowania. Firma planująca nową inwestycję może równolegle analizować możliwość pozyskania dotacji, pożyczki preferencyjnej, zwolnienia w ramach Polskiej Strefy Inwestycji lub innych dostępnych instrumentów. Przedsiębiorstwo prowadzące prace B+R może również korzystać z innych mechanizmów wspierających działalność innowacyjną.
Możliwość łączenia poszczególnych instrumentów zawsze wymaga analizy zasad dotyczących konkretnych kosztów, źródeł finansowania oraz limitów pomocy publicznej. Dlatego patrzymy na projekt kompleksowo.
„Z jakiej ulgi możemy skorzystać?”
„Jak zaplanować rozwój firmy, aby wykorzystać dostępne instrumenty finansowe i podatkowe?”
Nie tworzymy innowacji na papierze.
Ulga podatkowa powinna wynikać z rzeczywistej działalności przedsiębiorstwa.
Nie próbujemy nazywać zwykłych, rutynowych działań badaniami i rozwojem.
Nie traktujemy każdej maszyny jako robota przemysłowego.
Nie rekomendujemy Polskiej Strefy Inwestycji tylko dlatego, że przedsiębiorca planuje zakup środka trwałego.
To podejście pozwala budować dokumentację, która odzwierciedla rzeczywiste działania przedsiębiorstwa, a nie historię stworzoną wyłącznie na potrzeby rozliczenia podatkowego.
Zobacz również
€Dotacje UE
Dotacje od pomysłu do rozliczenia projektu – programy krajowe i regionalne dopasowane do Twojej inwestycji.
Dowiedz się więcej
%Pożyczki preferencyjne
Pożyczki BGK z oprocentowaniem od 0%, karencją i możliwością umorzenia nawet do 50% kapitału.
Dowiedz się więcej
§Doradztwo prawne i biznesowe
Odwołania, opinie prawne, umowy, modele biznesowe, strategie i analizy finansowe – prawo i biznes w jednym.
Dowiedz się więcej
◎Audyty i modele biznesowe
Modele GOZ, mapy transformacji Przemysłu 4.0, biznesplany i analizy, które stają się podstawą inwestycji.
Dowiedz się więcejSprawdź, czy płacisz podatek, którego nie musisz płacić.
Być może Twoja firma już prowadzi działalność badawczo-rozwojową. Być może planowana inwestycja może zostać objęta Polską Strefą Inwestycji. Być może inwestycja w robotyzację pozwala skorzystać z dodatkowego odliczenia. Opowiedz nam, czym zajmuje się Twoja firma i co planujesz – sprawdzimy możliwości i oszacujemy potencjalne korzyści.
FLC GroupFundusze. Ludzie. Consulting.Twój rozwój. Nasza wiedza. Więcej możliwości.